Работа в программе «1С:Бухгалтерия. Учет операций на расчетном счете. Учет расчетов с покупателями и поставщиками.

ОГБПОУ «НОВГОРОДСКИЙ АГРОТЕХНИЧЕСКИЙ ТЕХНИКУМ»

Инструкционная карта на выполнение

Практического занятия № 22 по дисциплине

«Информационные технологии в профессиональной деятельности»

Тема: Работа в программе «1С:Бухгалтерия»

Наименование работы: Учет операций на расчетном счете. Учет расчетов с покупателями и поставщиками.

Норма времени: 2 часа;

Условия выполнения: учебный кабинет;

Оснащение рабочего места: ПК, инструкционная карта, программа 1С:Бухгалтерия

Правила по технике безопасности: С правилами техники безопасности на рабочем месте ознакомлены;

Литература: Михеева Е.В. Информационные технологии в профессиональной деятельности. М.: «Академия», 2013г;

Уровни усвоения: 1 – 6 задания - 2 уровень

7 задание – 3 уровень.

Система оценивания: применяется накопительная система оценки:

1 – 6 задания – 2 балла;

7 задание - 10 баллов ( пункты 1- 4 – 2 балла, 5,6 – 1 балл).

«1,(2) балла» - задание выполнено полностью, без ошибок;

«0,5 (1) балл» - задание выполнено полностью с небольшими недочетами и замечаниями;

«0 баллов» - задание не выполнено, либо выполнено неправильно.

Теоретическая часть.

1. Внесение наличных денежных средств на расчетный счет.

Внесение наличных денежных средств на расчетный счет из кассы бухгалтерии производится на основании документа Расходный кассовый ордер. Этот документ автоматически регистрируется в Журнале операций, журнале Кассовые документы. Факт зачисления денег на расчетный счет организации подтверждает Выписка банка. Документ Расходный кассовый ордер находится в меню Банк и Касса - Касса. Банковские выписки находятся в меню Банк и Касса - Банк.

1. Платежное поручение.

При оплате поставщику за будущую поставку или за уже поставленные товары, материалы и т.д. оформляется документ Платежное поручение. Проводится Платежное поручение только после получения из банка выписки. Документы Платежное поручение и Банковская выписка находятся в меню Банк и Касса - Банк. Провести Платежное поручение можно, выполнив команды На основании – Списание с расчетного счета. В результате этих действий автоматически формируется Банковская выписка и проводится Платежное поручение.

1. Банковская выписка.

Для оформления поступления безналичных денежных средств от покупателей предусмотрен документ Банковская выписка – Поступление.

Практическая часть

Задание 1. Выписать расходный кассовый ордер №1 от 17.01.2019 г. на выдачу наличных средств из кассы организации в сумме 615 000.00 руб. для сдачи их в банк для зачисления на расчетный счет организации.

1. Выполнить команды Банк и Касса – Касса - Кассовые документы – Выдача

2. В строке Вид операции выбрать команду Взнос наличными в банк.

3. Дата – 17.01.2019 г.

4. Счет учета – 50.01

5. Сумма – 615 000.00

6. Счет дебета – 51

7. В меню Реквизиты печатной формы в поле Выдано – Доскину Ефиму Давыдовичу.

8. Основание – Сдача наличных денежных средств в банк для зачисления на расчетный счет. Провести и закрыть.

9. Сформировать Оборотно-сальдовую ведомость по счету 51 за период с 1.01.2019 по 17.01.2019 (данные для контроля: сальдо дебетовое на конец периода – 615 000.00 руб.).

Задание 2. На расчетный счет ЗАО «ЭПОС» 19.01.2019 г. были зачислены денежные средства в счет вклада в уставный капитал от НПО «Боровик» на сумму 450 000.00 руб. и от КБ «Топ-Инвест» на сумму 525 000.00 руб.

1. Выполнить команды Банк и Касса – Банк - Банковские выписки – Поступление

2. Дата – 19.01.2010 г.

3. Вид операции – Прочие расчеты с контрагентами

4. Счет учета – 51

5. По документу номер – 23

6. Плательщик – НПО «Боровик».

7. Сумма – 450 000.00

8. Счет расчетов – 75.01

9. Договор - № 23. ОК.

10. Аналогично ввести данные о КБ «Топ-Инвест» (договор № 98)

11. Составить Оборотно-сальдовую ведомость по счету 51 за 19.01.2019 г. (Сальдо Дебетовое на конец периода должно составить 1590 000.00 руб.)

Задание 3. 20.01.2019 г. через уполномоченного представителя в АКБ «Мирный» по чеку Ж07 №4567875 от 20.01.2019 г. получены наличные денежные средства в сумме 20 000.00 руб. (14 600 руб. – на хозяйственные расходы, 5400.00 руб. – на командировочные расходы). По факту поступления наличных денежных средств выписать приходный кассовый ордер №4 от 20.01.2019 г.

1. Выполнить команды Банк и Касса – Касса – Поступление.

2. Дата – 20.01.2019 г.

3. Вид операции – Получение наличных в банке.

4. Счет учета – 50.01.

5. Сумма – 20 000.00 руб.

6. Счет кредита – 51.

7. В реквизиты печатной формы введите: Принято от: Доскина Ефима Давыдовича.

8. Основание: Получено по чеку ЖО7 № 4567875 на хозяйственные и командировочные расходы. ОК.

9. Сформировать Оборотно-сальдовую ведомость по счету 51 (Дебетовое сальдо – 1570 000.00 руб.)

Задание 4. Согласно договору № 2-ПК от 16.01.2019 г. на расчетный счет ЗАО «ЭПОС» 23.01.2019 г. получена предоплата в размере 200 600 руб. от КБ «Топ-Инвест» в счет предстоящей поставки продукции «Стол письменный».

1. Выполнить команды Банк и Касса – Банк - Банковские выписки – Поступление.

2. Дата – 23.01.2019 г.

3. Счет учета – 51

4. По документу номер – 44, от – 23.01.2019 г.

5. Вид операции – Оплата от покупателя.

6. Плательщик – КБ «Топ-Инвест»

7. Сумма – 200 600.00 руб.

8. Ставка НДС – 20%

9. Договор - № 2-ПК от 16.01.2019 г.

10. Провести документ.

11. Составить Оборотно-сальдовую ведомость по счету 51 (Дебетовое сальдо на конец периода – 1 770 600.00 руб.)

Задание 5. Выписать счет-фактуру на аванс, поступивший 23.01.2019 г. от покупателя КБ «Топ –Инвест». Зарегистрировать счет-фактуру в книге продаж. Сформировать книгу продаж за январь 2019 г.

1. Выполнить команды Банк и Касса – Регистрация счетов-фактур – Счет-фактуры на аванс.

2. Указать период – с 01.01.2019 по 31.01.2019 г.

3. Щелкнуть по кнопке Заполнить.

4. Щелкнуть по кнопке Выполнить. (Появится служебное сообщение: Регистрация счет-фактур выполнен)

5. Закрыть окно регистрации счетов-фактур.

6. Выполнить команды Отчеты – НДС – Книга продаж.

7. Указать период – с 01.01.2019 по 31.01.2019 г. Нажать кнопку Сформировать.

Задание 6. ЗАО «ЭПОС» заключило с заводом «Фрезер» договор № ДП-03 от 17.01.2019 г. на поставку производственного оборудования. Расчеты за оборудование производятся в порядке предварительной оплаты на основании выставленных счетов. 20.01.2019 г. от завода «Фрезер» получен счет № 345/21 на оплату производственного оборудования «Станок сверлильный СТС-1». Подготовить платежное поручение №1 от 24.01.2019 г. на оплату счета на сумму 34 800.00 руб, включая НДС 5800 руб.

1. Выполнить команды – Банк и Касса – Банк - Платежное поручение – Создать.

2. Дата – 24.01.2019 г.

3. Вид операции – Оплата поставщику.

4. В поле Получатель ввести контрагента: завод «Фрезер». Реквизиты завода указаны в таблице:

1. Сумма платежа – 34 220.00 руб.

2. Ставка НДС – 20%.

3. Договор – Добавить новый договор: Счет № 345/21 от 20.01.2019 г.

4. В поле Назначение платежа отредактировать текст: Предоплата по счету…. Записать. Закрыть. (Документ не проводить)

5. Выполнить команды Банк – Платежные поручения.

6. Выделить строку с ранее введенным платежным поручением.

7. Выполнить команды Еще – На основании – Списание с расчетного счета.

8. Автоматически сформируется банковская выписка. Выбрать команду Вид операции – Оплата поставщику.

9. Указать дату – 24.01.2019 и договор - Счет № 345/21 от 20.01.2010 г. ОК.

10. Документ Платежное поручение проведется автоматически.

11. Сформировать Оборотно-сальдовую ведомость по счету 51 за период с 01.01.2019 по 24.01.2019 г. (Сальдо дебетовое на конец периода должно составлять 1 735 800,00 руб.)

Задание 7. (выполнить самостоятельно).

1. Выписать платежное поручение № 2 от 25.01.2019 на оплату счета НПО «Боровик» № 31 в соответствии с договором № ПМ-Б 15/2 от 18.01.2019 г. на сумму 61 170.00 руб, включая НДС. Отразить списание средств 26.01.2019 г. по платежному поручению №2 от 25.01.2019 г. в соответствии с выпиской банка № 5.

2. Выписать платежное поручение №3 от 26.01.2019 г. на сумму 20 000.00 руб. – аванс НПО «Боровик» в счет будущих поставок материалов в соответствии с договором № 47 от 19.01.2019 г.

3. Внести в справочник Контрагенты сведения о ЗАО «Процесс».

   Юридический адрес	121151, Москва, Кургузый пр., д.17
   ИНН	7715825806
   КПП	532150001
   Расчетный счет в ПАО Сбербанк	40702810943000000296
   Корр.счет	30101810100000000698
   БИК	044959698
   Телефон	(495) 924-68-47

4. Выписать платежное поручение №4 от 26.01.2019 г. на оплату счета АО «Процесс» на сумму 38 520 .00 руб., включая НДС в соответствии с договором №23 от 19.01.2019. Отразить списание средств с расчетного счета 27.01.2019 г. по платежным поручениям №3 и №4 от 26.01.2019 г. в соответствии с выписками банка № 6 и №7.

5. Сформировать Оборотно-сальдовую ведомость по счету 51 за период с 1.01.2010 – по 27.01.2010 (Дебетовое сальдо - 1 616 110.00 руб.).

6. Сформировать Оборотно-сальдовую ведомость по счету 60.02 за тот же период (Дебетовое сальдо – 154 490.00).

Отчет по ПЗ:

1. Законспектируйте теоретическую часть в тетрадь.

2. Ответьте на контрольные вопросы.

3. Отчитайтесь преподавателю о проделанной работе.

Контрольные вопросы:

1. Где в программе находятся документы Платежное поручение, Расходный кассовый ордер. Банковская выписка?

2. Как правильно проводить документ Платежное поручение?

3. Где в программе находятся документы Счет-фактура и Книга продаж?

4. Как сформировать Книгу продаж?