Практическая 28-30

Асеев

Владимирова

Носкова

Пурганова

Тема 2.3 «Проведение расчетов налогов и сборов, обязательных для уплаты»

Практические работы № 28 – 30

Задачи по расчету НДС, обязательного к уплате

Задача 1.

Сумма *ставка/100+ставка- НДС
К уплате = НДС1 –НДС2 –НДС3
1. (236000*18%) / (100+18%) = 36000- НДС1
2. (177000*18%) / (100+18%) = 27000-НДС2
3.(5900*18%) / (100+18%) = 900-НДС3
4.36000-27000-900=8100- К уплате

Задача 2

15000*44=660000 руб.Таможенность

660000*20%=132000 руб.- Тамож. Пошлина.

660000+132000=792000 руб. ТаможПошлинаНалог

792000*10/110=79200 руб.НДС

Задача 3

А1=1000000*150/1000=150000 руб.

1000000/20=50000 –количество пачек

20*50000= 1000000 руб.

А2= 1000000*6%=60000 руб.

А=150000+60000=210000 руб.

1180000*18/118=180000 руб.НДС

Задачи по расчету налога на прибыль, обязательного к уплате

Задача 4

Ставка 20%Дох.

2360000*100/118=2000000 руб. Налг.

1300000+40000+80000=1420000 руб.Расход налог.

2000000-1420000=580000 руб._- прибыль

580000*20%=116000 руб. -налог на прибыль

116000-35000=81000 руб. - к уплате

Задачи по расчету НДФЛ, обязательного к уплате

Задача 5

Вычеты: 3000 р. на Чернобыль и другие .радиац.,

инвалидов ВОВ;500 р. Герои,участники ВОВ, Афган,

инвалиды; 400р.для всех налогопльщиков пока их д-д не превысил 20000р.600р на ребенка до 18лет, если учится-24 лет пока д-д не превысит 40000р. Если инвалид или один родитель, то вычеты *2Облаг. Дох=16000+(5000-4000)=17000 руб.

Нал. Вычеты=500+1000=1500 руб.

НБ= 17000-1500=15500 руб.НДФЛ=15500*13 %=2015 руб.

Задача 6

1.300000+100000=400000 руб.- Налогообложение

2. 400000*20%=80000 руб.- ЕСН в ФБ

3. 400000*2,9 %=11600 руб. ЕСН в ФСС

4.11600-3000=8600 руб.

5. 400000*1,1%=4400 руб. - ЕСН в ФФОМС

6. 400000*2%=8000 руб. - ЕСН в ФФОМС

Задача по расчету единого налога, в связи с применением УСН и ЕНВД,

обязательных к уплате

Задача 7.

900000*6%=54000 руб.- ЕН

54000*50%=27000 руб25000 руб.- Страховые взносы норм

54000-25000=29000 руб.- ЕН к уплате

Задача8

ВД=7500 р.*(8+8+8)*1,081*1=194 580 р.- внедоход.

ЕНВД=194 580*15%=29 187 руб.

СВОПС=29 187*50%=14 594 р. больше 13 000 стандартные вычеты обязязательных пенсионных страхований.

ЕНВД к уплте=29 187-13000=16 187 руб.

Задача 9

5100000*1,5%*1/4=19125 руб. Аванс

Задачи по расчету прочих налогов, обязательных к уплате

Задача 10. Налог на имущество организаций

(400+450+448+445)/(3+1)=435750 руб. Налогообложение

435750*2,2%*1/4=2396 руб. -Аванс

Задача 11. Транспортный налог.

75*25=1875 руб.

150*40=6000 руб.

Задача 12

До 300 тыс. руб. ставка до 0,1%; 300-500 т.р.

0,1-0,3%;

св.500 т.р. 0,3 до 2,0%205 000+8000=286 000 р. Суммарная стоимость Пенсионерка-286 000/2=143 000 р.

143 000 р.*0,1%=143 р.